La tua SRL avrà abbastanza liquidità?

La domanda giusta non è «quanto ho guadagnato»

Una SRL può chiudere l'esercizio in utile e non avere la liquidità per versare le imposte di giugno. Utile e cassa misurano cose diverse: la cassa dipende da quando incassi e quando paghi, non da quanto hai guadagnato. Il rendiconto finanziario lo dimostra per il passato; per il futuro serve una previsione con le date.

Il simulatore risponde a una domanda sola: nei prossimi dodici mesi il saldo di cassa reggerà le uscite che hai in programma? Il metodo è quello del budget di tesoreria descritto dalla prassi professionale (CNDCEC — Fondazione Nazionale di Ricerca dei Commercialisti, «Il budget di tesoreria: principali funzioni e aspetti operativi», 19 maggio 2026): si parte da un saldo riconciliato, si collocano incassi e pagamenti nella data attesa e si guarda il punto più basso del periodo.

L'orizzonte di dodici mesi non è una scelta arbitraria: l'art. 3, comma 3, lett. b), del D.Lgs. 14/2019 chiede che gli assetti consentano di verificare la sostenibilità dei debiti e le prospettive di continuità aziendale almeno per i dodici mesi successivi. Il metodo per costruire la previsione, con le date da mettere in fila e i dati da preparare, è nella guida sulla pianificazione delle uscite della SRL.

Come si usa il simulatore, in quattro passaggi

1. Data di inizio e saldo iniziale. Da quando parte la previsione e quanto c'è sul conto in quel giorno. Il saldo può essere anche negativo: è il caso di un'esposizione già in essere, e nasconderla non migliorerebbe la previsione.
2. Movimenti. Per ogni voce: descrizione, categoria, importo, data e frequenza (una tantum oppure mensile). Gli incassi dei clienti, i pagamenti ai fornitori, gli stipendi, i versamenti d'imposta, la rata del mutuo e gli investimenti programmati sono tutti movimenti allo stesso livello.
3. Ritardo sugli incassi. Indichi quanti giorni i clienti pagano oltre la data prevista: il simulatore costruisce un secondo scenario in cui solo gli incassi dei clienti slittano, mentre pagamenti e altri incassi restano fermi.
4. Lettura dei risultati. Saldo di fine periodo, minimo di cassa con la data in cui cade, primo giorno con saldo negativo e fabbisogno. Da qui si decide cosa spostare: un investimento, un incasso da accelerare, una dilazione da chiedere.

Tutto avviene in memoria nel browser: nessun dato viene inviato o conservato, e il simulatore non si collega al conto bancario né alla contabilità.

Cosa calcola il simulatore

• Saldo giorno per giorno per dodici mesi, calcolato su date UTC: il risultato non cambia con il fuso orario del dispositivo.
• Prospetto mensile con incassi, uscite, saldo iniziale, saldo finale e minimo di ogni mese, più tredici settimane distinte e senza sovrapposizioni all'inizio dell'orizzonte.
• Minimo di cassa e fabbisogno. Il minimo tiene conto del saldo di apertura e di ogni chiusura giornaliera, dopo aver nettato incassi e pagamenti dello stesso giorno. Il fabbisogno è la parte di minimo sotto zero.
• Due scenari a confronto: base e ritardo incassi clienti, con gli incassi che cadono oltre la fine dell'orizzonte elencati a parte, senza essere conteggiati nei totali.
• Export CSV per Excel e stampa del prospetto da allegare o conservare.

Un esempio completo

Le ipotesi dell'esempio sono illustrative: importi e date servono a mostrare come si legge il risultato e non sono scadenze fiscali prescritte né importi dovuti da una SRL reale.

• Data di inizio 1° ottobre 2026, saldo iniziale 20.000 euro.
• Incasso clienti 30.000 euro al mese, primo incasso il 15 ottobre 2026.
• Fornitori 12.000 euro al mese dal 10 ottobre 2026.
• Versamenti d'imposta 6.000 euro al mese dal 16 ottobre 2026 (importo e data illustrativi: le scadenze reali dipendono dai tributi dovuti e dal regime applicabile).
• Stipendi 8.000 euro al mese dal 27 ottobre 2026.
• Rata del mutuo 3.000 euro al mese dal 28 ottobre 2026.
• Investimento una tantum di 5.000 euro il 20 marzo 2027.
• Ritardo negli incassi dei clienti: 30 giorni.

Nello scenario base il punto più basso non è a fine anno ma il 10 ottobre 2026, il giorno dei pagamenti ai fornitori: il saldo scende a 8.000 euro e risale il 15 ottobre con l'incasso dei clienti. Un saldo finale di 27.000 euro, letto da solo, non avrebbe mostrato questo passaggio.

Con un ritardo di 30 giorni sugli incassi dei clienti il quadro cambia: il saldo diventa negativo già il 27 ottobre 2026 (2.000 euro il 16 ottobre, poi -6.000 euro dopo i pagamenti del 27), il minimo scende a -23.000 euro il 16 marzo 2027, quando il pagamento d'imposta del 16 anticipa di un giorno l'incasso del cliente, e la previsione chiude a -3.000 euro invece che a 27.000. Il dodicesimo incasso, previsto per il 15 settembre 2027, slittando cade il 15 ottobre 2027: è oltre la fine dell'orizzonte (1° ottobre 2027) e viene quindi elencato a parte, senza entrare nei totali. Sono 30.000 euro che esistono, ma non sono cassa disponibile nei dodici mesi considerati.

Cosa il simulatore non fa

• Non calcola le imposte e non inserisce automaticamente date o importi di versamento: i movimenti li dichiari tu, con gli importi del tuo caso.
• Non stima IVA, ritenute e contributi a partire da fatture o stipendi: per quello servono i documenti e il regime applicabile.
• Non è una certificazione. Il prospetto è una previsione costruita sulle tue ipotesi: non attesta l'adeguatezza degli assetti, non certifica la continuità aziendale e non sostituisce la revisione del professionista.
• Non garantisce la solvibilità. Il minimo di cassa è un saldo di fine giornata, calcolato su movimenti che hai previsto: se un incasso slitta di un giorno o un importo cambia, il risultato cambia con lui.
• Non produce rating, punteggi o soglie di allarme. Non esiste una soglia di legge oltre la quale una previsione di cassa è «sufficiente»: il confronto va fatto con il tuo caso concreto.

Gli errori che falsano una previsione di cassa

• Partire da un saldo non riconciliato. Un saldo iniziale sbagliato propaga l'errore su tutti i mesi.
• Usare i tempi di pagamento contrattuali invece di quelli reali. Se i clienti pagano a 90 giorni quando il contratto ne prevede 30, la previsione deve usare il dato storico: per questo esiste lo scenario con ritardo.
• Dimenticare la quota capitale del finanziamento. La rata del mutuo è un'uscita di cassa che in parte non è un costo del conto economico.
• Considerare solo le imposte dell'anno. Acconti, saldi e rate cadono in mesi diversi da quelli in cui maturano.
• Omettere gli investimenti programmati e le uscite una tantum: sono le voci che spostano il minimo di cassa in un mese solo.
• Guardare solo il saldo finale. Il valore che conta è il punto più basso dell'orizzonte, non il saldo dell'ultimo giorno.
• Non aggiornare la previsione. Un budget costruito una volta e mai rivisto diventa, in pochi mesi, un documento storico.

Domande frequenti