Da RAL a netto: come si calcola lo stipendio netto nel 2026
Il calcolo dello stipendio netto non è una sottrazione di percentuali: ogni passaggio cambia la base su cui si applica il successivo. Ecco la sequenza esatta che segue anche questo tool, con i valori che l’Agenzia delle Entrate e l’INPS applicano nel 2026.
- Contributi INPS a carico del lavoratore. Si applicano alla RAL. Nel settore privato l’aliquota IVS a carico del dipendente è il 9,19%, quindi l’imponibile fiscale è la RAL meno il 9,19%. Le mensilità aggiuntive sono imponibili come le altre.
- Imponibile IRPEF. È la RAL al netto dei contributi: è su questo importo, non sulla RAL, che si calcolano imposta e detrazioni.
- IRPEF lorda per scaglioni. Le aliquote si applicano a quote di reddito, non al totale: un reddito di 40.000 € non è tassato al 33%, ma con il 23% sulla prima quota, il 33% sulla seconda e il 43% solo su ciò che supera 50.000 €.
- Detrazioni per lavoro dipendente. Riducono l’imposta lorda, non il reddito: fino a 15.000 € di imponibile valgono 1955 €, poi diminuiscono fino ad azzerarsi a 50.000 €, con una maggiorazione di 65 € fra 25.000 € e 35.000 € (art. 13 TUIR).
- Trattamento integrativo. Vale 1200 € annui per gli imponibili fino a 15.000 € quando l’imposta lorda supera la detrazione per lavoro dipendente diminuita di 75 €. Fra 15.000 € e 28.000 € dipende dalle altre detrazioni personali: il tool lo stima prudenzialmente a zero e lo segnala fra gli avvisi.
- Cuneo fiscale. Il taglio del cuneo non tocca i contributi: agisce sull’IRPEF. Per imponibili fino a 20.000 € c’è una somma esente pari al 7,1% del reddito fino a 8500 €, al 5,3% fra 8500 € e 15.000 € e al 4,8% fra 15.000 € e 20.000 €. Fra 20.000 € e 40.000 € si applica invece un’ulteriore detrazione di 1000 €, piena fino a 32.000 € e decrescente fino ad azzerarsi a 40.000 €.
- Addizionali regionali e comunali. Si calcolano sull’imponibile IRPEF, non sull’imposta: l’aliquota regionale base è il 1,23% (le Regioni possono maggiorarla) e quella comunale può arrivare allo 0,8%. Nel tool sono due campi modificabili, da impostare sull’aliquota effettiva del tuo Comune e della tua Regione.
- Netto annuo e netto mensile. Dal lordo si sottraggono contributi, IRPEF netta e addizionali, e si sommano il trattamento integrativo e il bonus del cuneo. Il risultato diviso per il numero di mensilità è il netto medio che vedi nel primo riquadro del calcolatore.
Scaglioni e aliquote IRPEF applicati dal tool nel 2026
| Imponibile IRPEF | Aliquota | Imposta cumulata alla soglia |
|---|---|---|
| fino a 28.000 € | 23% | 6440 € |
| da 28.001 € a 50.000 € | 33% | 13.700 € |
| oltre 50.000 € | 43% | — |
Il secondo scaglione è al 33% dopo la riduzione disposta dalla legge di Bilancio 2026 (legge n. 199/2025), che prevede anche la sterilizzazione del beneficio fiscale per i redditi complessivi oltre 200.000 €: sopra quella soglia il tool avvisa che l’effetto non è replicato.
Da netto a lordo: quale RAL serve per un netto di 1.500, 2.000, 2.500 euro
La domanda inversa — «quanto devo guadagnare lordo per portare a casa 2.000 euro al mese» — non si risolve con una percentuale, perché IRPEF, detrazioni e cuneo fiscale sono progressivi. Il tool la risolve numericamente sulla stessa funzione del calcolo diretto, cercando la RAL più bassa che produce almeno il netto richiesto. La tabella seguente è calcolata con i parametri predefiniti (13 mensilità, INPS 9,19%, addizionale regionale 1,23%, comunale 0,8%):
| Netto mensile desiderato | RAL necessaria | Lordo mensile | Netto annuo | Trattenute annue |
|---|---|---|---|---|
| 1500,00 € | 23.469 € | 1805,31 € | 19.499,94 € | 3969,06 € |
| 2000,00 € | 34.812 € | 2677,81 € | 25.999,94 € | 8811,62 € |
| 2500,00 € | 49.611 € | 3816,26 € | 32.499,94 € | 17.111,48 € |
I valori sono arrotondati all’euro: apri il tool in modalità «Da netto mensile a RAL» per il calcolo con le tue mensilità, la tua aliquota INPS e le addizionali del tuo Comune. Su 12 o 14 mensilità la RAL necessaria cambia, perché cambia il numero di rate su cui si distribuisce lo stesso netto annuo.
Quanto resta di una RAL di 25.000, 30.000, 40.000, 50.000 e 70.000 euro
Ecco il calcolo diretto su cinque RAL tipiche per una SRL, sempre con i parametri predefiniti del tool. Il netto annuo è quello che resta dopo contributi, IRPEF netta e addizionali, prima di eventuali premi, welfare e rimborsi spese.
| RAL | Contributi INPS | IRPEF netta | Addizionali | Netto annuo | Netto mensile (13) |
|---|---|---|---|---|---|
| 25.000 € | 2298 € | 1827 € | 461 € | 20.415 € | 1570 € |
| 30.000 € | 2757 € | 3222 € | 553 € | 23.468 € | 1805 € |
| 40.000 € | 3676 € | 7540 € | 737 € | 28.047 € | 2157 € |
| 50.000 € | 4595 € | 11.785 € | 922 € | 32.699 € | 2515 € |
| 70.000 € | 6433 € | 19.534 € | 1290 € | 42.743 € | 3288 € |
L’IRPEF netta è l’imposta al netto delle detrazioni per lavoro dipendente e dell’ulteriore detrazione del cuneo fiscale. Il trattamento integrativo e il bonus del cuneo, dove spettano, sono già dentro il netto annuo: incidono solo sulle RAL più basse delle cinque qui sopra.
Trattenute in busta paga
Il netto è quello che resta dopo quattro famiglie di trattenute, che il tool mostra una per una nella sezione «Dettaglio calcolo»:
- Contributi previdenziali INPS. Quota IVS a carico del lavoratore (9,19% nel settore privato), calcolata sulla retribuzione imponibile. È l’unica voce che riduce anche la base IRPEF.
- IRPEF, con il meccanismo della ritenuta: il sostituto d’imposta trattiene mese per mese e conguaglia a fine rapporto. Nel calcolo annuo del tool è imposta lorda meno detrazione per lavoro dipendente e ulteriore detrazione del cuneo.
- Addizionale regionale, con l’aliquota base del 1,23% (le Regioni applicano sovente aliquote e scaglioni propri: per questo il tool permette di correggerla).
- Addizionale comunale, che può arrivare allo 0,8% e si calcola sull’imponibile IRPEF.
- Somme che si aggiungono al netto: trattamento integrativo (fino a 1200 € per gli imponibili più bassi) e bonus del cuneo fiscale (7,1%, 5,3% o 4,8% a seconda della fascia), entrambe non imponibili.
Simulazione busta paga: esempio completo su una RAL di 30.000 euro
Mettiamo insieme tutti i passaggi su una RAL di 30.000,00 €, con i parametri predefiniti e 13 mensilità. Sono gli stessi importi che il tool restituisce nel dettaglio del calcolo:
| Voce | Importo annuo |
|---|---|
| RAL lorda | 30.000,00 € |
| Contributi INPS dipendente (9,19%) | − 2757,00 € |
| Imponibile IRPEF | 27.243,00 € |
| IRPEF lorda | 6265,89 € |
| Detrazione lavoro dipendente | − 2044,29 € |
| Ulteriore detrazione cuneo fiscale | − 1000,00 € |
| IRPEF netta | − 3221,60 € |
| Addizionale regionale (1,23%) | − 335,09 € |
| Addizionale comunale (0,8%) | − 217,94 € |
| Netto annuo | 23.468,37 € |
| Netto medio su 13 mensilità | 1805,26 € |
Il lordo mensile di partenza è 2307,69 € e le trattenute totali sono 6531,63 €: poco più di un quinto della RAL. Il tool segnala che per questo imponibile il trattamento integrativo è stimato a zero, perché sopra i 15.000 € dipende da detrazioni personali che il calcolatore non raccoglie.
Costo azienda vs netto dipendente
Per la SRL il costo non è la RAL: si aggiungono i contributi a carico azienda e l’accantonamento del TFR, che l’art. 2120 del codice civile fissa in un tredicesimo e mezzo della retribuzione annua (circa il 7,41% lordo, al netto del contributo allo 0,50% al Fondo di garanzia). Il tool usa il 30% come aliquota contributiva aziendale predefinita, modificabile: CCNL, INAIL e inquadramento la spostano anche di diversi punti.
| RAL | Contributi datore (30%) | TFR accantonato | Costo azienda | Netto mensile dipendente |
|---|---|---|---|---|
| 25.000 € | 7500 € | 1852 € | 34.352 € | 1570 € |
| 30.000 € | 9000 € | 2222 € | 41.222 € | 1805 € |
| 40.000 € | 12.000 € | 2963 € | 54.963 € | 2157 € |
| 50.000 € | 15.000 € | 3704 € | 68.704 € | 2515 € |
| 70.000 € | 21.000 € | 5185 € | 96.185 € | 3288 € |
Il TFR non è un contributo: è una quota accantonata che resta un debito dell’azienda verso il dipendente (o va al fondo pensione, se il lavoratore ha scelto di versarlo). Nel costo azienda lordo va comunque considerato, perché è denaro che l’impresa deve stanziare ogni anno.
Limiti della stima e quando serve il consulente del lavoro
Il calcolatore è uno strumento di scenario, non un’elaborazione paghe: assume un rapporto a tempo indeterminato per l’intero anno, un’unica aliquota INPS, addizionali proporzionali e nessun elemento variabile. Non gestisce detrazioni per familiari a carico, massimali contributivi e aliquote aggiuntive, premi e straordinari, welfare e fringe benefit, malattia e congedi, rapporti a tempo determinato o part-time, apprendistato e contratti con aliquote agevolate, né la sterilizzazione del beneficio IRPEF sopra 200.000 €.
Per il cedolino reale, il costo azienda definitivo e le scelte di inquadramento la stima va verificata con chi elabora le paghe. Il nostro studio segue consulenza del lavoro e gestione delle paghe per le SRL, e in parallelo puoi stimare i benefit con il calcolatore fringe benefit 2026.
Domande frequenti su lordo, netto e RAL
Come si passa da lordo a netto?+
Si parte dalla RAL, si tolgono i contributi INPS a carico del lavoratore (9,19% nel settore privato) ottenendo l’imponibile IRPEF, si applicano a quell’imponibile gli scaglioni IRPEF 23%, 33% e 43%, si sottraggono le detrazioni per lavoro dipendente, il trattamento integrativo e le ulteriori detrazioni del cuneo fiscale, poi si tolgono le addizionali regionali e comunali. Il risultato è il netto annuo.
Quanto è il netto di 30.000 euro di RAL?+
Con i parametri predefiniti del tool (13 mensilità, INPS 9,19%, addizionale regionale 1,23%, comunale 0,8%) una RAL di 30.000 € lascia 23.468,37 € netti all’anno, cioè 1805,26 € al mese su 13 mensilità. Le trattenute totali sono 6531,63 €: contributi INPS, IRPEF netta e addizionali.
Quale RAL serve per 2.000 euro netti al mese?+
Con 13 mensilità e i parametri predefiniti servono circa 34.812 € di RAL: 2.000 euro netti al mese significano 25.999,94 € netti l’anno, e fra lordo e netto restano 8811,62 € di contributi e imposte. Su 14 mensilità la stessa RAL produce un netto mensile più basso, quindi per lo stesso obiettivo la RAL deve salire.
La tredicesima è tassata di più?+
No. La tredicesima è reddito di lavoro dipendente come gli altri ratei: non ha un’aliquota propria e concorre alla stessa base IRPEF, con le stesse detrazioni. Il tool divide il netto annuo per il numero di mensilità e restituisce un valore medio: il mese in cui arriva la mensilità aggiuntiva è più alto, ma la somma annua non cambia.
Il netto mensile del tool è quello che prendo ogni mese?+
È un valore medio. Il singolo cedolino differisce per il trattamento integrativo e le detrazioni applicate in corso d’anno, per le addizionali trattenute in rate, per il conguaglio di fine rapporto, per straordinari, premi, welfare, fringe benefit, malattia e variazioni di contratto. Per il dettaglio mese per mese serve il consulente del lavoro che elabora le paghe.
Quanto costa all’azienda una RAL di 30.000 euro?+
Con contributi a carico azienda al 30% e accantonamento TFR pari a un tredicesimo e mezzo della retribuzione (art. 2120 c.c.), la stima è 30.000 € di RAL più 9000 € di contributi e 2222 € di TFR, per un costo azienda di circa 41.222 € all’anno. La percentuale dei contributi è modificabile nel tool: dipende da CCNL, INAIL e inquadramento.
Il calcolatore considera le detrazioni per figli o coniuge a carico?+
No. Il tool considera solo la detrazione per lavoro dipendente e il beneficio del cuneo fiscale; non gestisce detrazioni per carichi di famiglia, altre detrazioni personali, redditi diversi, previdenza complementare, welfare e fringe benefit. Sono proprio queste voci a spiegare la differenza fra la stima e il cedolino reale di chi ha familiari a carico.
Che differenza c’è fra RAL, lordo mensile e imponibile IRPEF?+
La RAL è la retribuzione annua lorda da contratto, comprensiva delle mensilità aggiuntive. Il lordo mensile è la RAL divisa per il numero di mensilità, ed è la cifra che si legge in busta paga prima delle trattenute. L’imponibile IRPEF è più basso: è la RAL al netto dei contributi INPS a carico del lavoratore.
Devi assumere o rivedere una retribuzione?
Verifichiamo costo azienda reale, inquadramento e cedolino con i valori del tuo CCNL, invece delle aliquote standard.
Parla con un consulente del lavoroRiferimenti normativi
- Articolo 11 del TUIR (D.P.R. 917/1986) — determinazione dell’imposta: aliquote per scaglioni e detrazioni dall’imposta lorda.
- Articolo 13 del TUIR — detrazioni per redditi di lavoro dipendente: 1955 € fino a 15.000 € di reddito, formule decrescenti fino a 50.000 €, maggiorazione di 65 € fra 25.000 € e 35.000 €, e 1200 € di trattamento integrativo riconosciuto nella stessa norma.
- Legge 30 dicembre 2024, n. 207, articolo 1, commi 4 e 6 — taglio del cuneo fiscale dal 2025: somma esente 7,1%/5,3%/4,8% fino a 20.000 € di reddito e ulteriore detrazione di 1000 € fra 20.000 € e 32.000 €, decrescente fino a 40.000 €. Il tool applica questo meccanismo anche al 2026.
- Legge 30 dicembre 2025, n. 199 (bilancio 2026), articolo 1 — aliquota del secondo scaglione IRPEF ridotta al 33% e sterilizzazione del beneficio per i redditi complessivi oltre 200.000 €.
- Articolo 50 del D.Lgs 446/1997 — addizionale regionale all’IRPEF, aliquota base 1,23% con possibilità di maggiorazione da parte delle Regioni.
- Articolo 52, comma 3, del D.Lgs 446/1997 — addizionale comunale all’IRPEF, aliquota fissata nella misura dello 0,8%.
- Circolare INPS 30 gennaio 2026, n. 6 — aliquote contributive e massimale annuo della base contributiva per il 2026 (122.295 €), con l’aliquota aggiuntiva dell’1% oltre 56.224 € di retribuzione: il tool avvisa quando la RAL supera il massimale, ma non applica automaticamente il tetto.
- Articolo 2120 del codice civile — TFR: quota annua pari alla retribuzione divisa per 13,5.
- Agenzia delle Entrate — aliquote e calcolo dell’IRPEF, pagina aggiornata al 13 gennaio 2026.
Contenuto aggiornato alla normativa vigente nel 2026. Importi, soglie e tabelle sono calcolati con la stessa libreria del calcolatore: se il calcolo del tool cambia, cambiano anche questi numeri. Per la tua posizione specifica consulta un consulente del lavoro abilitato.