Registro dei titolari effettivi: obblighi e deadline da rispettare
Introduzione: nuovo obbligo di comunicazione dei titolari effettivi
Il Decreto del 29 settembre 2023, pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale il 9 ottobre 2023, ha introdotto un nuovo obbligo di comunicazione
per i titolari effettivi al registro delle imprese presieduto dalle Camere di commercio. Questo obbligo, parte integrante della lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento al terrorismo, richiede la presentazione dei dati dei titolari effettivi entro un periodo perentorio di 60 giorni dal 9 ottobre 2023, consegnando il termine ultimo al 11 dicembre 2023.
Cos’è il registro dei titolari effettivi?
Il registro dei titolari effettivi è un’entità costituita nell’ambito delle misure anticorruzione e anti-riciclaggio. Serve a tenere traccia della proprietà effettiva delle entità giuridiche e degli individui che possono beneficiarne. Il suo scopo principale è prevenire e contrastare l’uso improprio del sistema economico e finanziario per riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo.
Soggetti obbligati
Le categorie di soggetti obbligati alla comunicazione della titolarità effettiva includono gli amministratori e liquidatori delle imprese personali, i rappresentanti delle persone giuridiche private e i fiduciari dei trust e delle istituzioni giuridiche simili.
Procedure e penalità per inadempienza
Sia le nuove entità che quelle esistenti devono adempiere a questo obbligo di dichiarazione. Nel caso di nuove entità, la comunicazione dovrà essere effettuata entro 30 giorni dalla registrazione nei rispettivi registri o dalla data di creazione.
Un aspetto chiave da notare è che l’obbligo di comunicazione non può essere delegato a terze parti – deve essere eseguito personalmente da uno dei partecipanti obbligati sopra menzionati.
In caso di mancato adempimento, la sanzione amministrativa prevista dall’articolo 2630 del codice civile verrà applicata, variando da 103 a 1.032 euro.
Conclusioni sul registro dei titolari effettivi
In conclusione, il nuovo obbligo di comunicazione dei titolari effettivi è una misura importante per prevenire l’abuso finanziario. Pertanto, è vitale per tutte le entità idonee aderire alle date e procedure indicate per evitare potenziali sanzioni.
Principali punti del articolo:
Presentazione del nuovo obbligo di comunicazione dei titolari effettivi
Descrizione del processo di registrazione e dei requisiti per il Registro dei Titolari Effettivi
Dettagli su sanzioni e pene per l’inadempienza
Il Registro dei Titolari Effettivi è una misura fondamentale per il costante contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo, implicando obblighi da non sottovalutare per le entità interessate.
