Qual è il ruolo del titolare effettivo nel registro imprese?
Introduzione
Nel mondo del business, la trasparenza e la chiarezza sono vitali. La funzione di Titolare Effettivo diventa quindi indispensabile. Ma cosa significa essere un Titolare Effettivo e qual è la loro posizione nel Registro Imprese? Esamineremo questi aspetti in dettaglio.
Definizione di titolare effettivo
Il Titolare Effettivo è una figura chiave in un’impresa. Secondo la normativa antiriciclaggio D.lgs del 25 maggio 2017, n 90, il Titolare Effettivo è la persona fisica che, in ultima istanza, possiede o controlla l’impresa o ne risulta beneficiaria. Questa definizione sottolinea l’importanza del suo ruolo nell’impresa e come esso influenza le decisioni aziendali.
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Soggetti tenuti a comunicare la propria titolarità effettiva
Non tutte le imprese devono divulgare chi è il loro Titolare Effettivo. Secondo la normativa vigente, sono obbligate
– Imprese con personalità giuridica, incluse quelle formate in consorzio like Spa, [Srl](https://www.srlonline.com/costituzione-di-srl-guida-completa/), Sapa, Coop
– Persone giuridiche private come le fondazioni e le associazioni riconosciute
– Trust e istituti giuridici simili ai trust.
Comunicazione al registro imprese
La normativa prevede che la comunicazione della Titolarità Effettiva al Registro delle Imprese avvenga esclusivamente attraverso l’applicativo DIRE. La pratica esente da imposta di bollo deve essere presentata digitalmente e sottoscritta dal rappresentante legale dell’impresa, da uno degli amministratori, dai liquidatori, o dal commissario giudiziario.
La pratica è soggetta al pagamento di 30 euro per diritti di segreteria. É importante sottolineare che non sono ammesse deleghe o incarichi a terzi per la sottoscrizione digitale del modello di comunicazione.
E per le nuove imprese?
Le imprese, persone giuridiche private, trust e istituti affini, costituite successivamente alla data del 10 ottobre 2023, devono comunicare la titolarità effettiva entro 30 giorni dall’iscrizione nei rispettivi registri.
Risvolto delle medaglia: le sanzioni
L’inadempienza o il ritardo nell’adempimento degli obblighi di comunicazione sulla titolarità effettiva porterà a sanzioni pecuniarie secondo l’articolo 2630 del Codice Civile.
Conclusione
La figura del Titolare Effettivo e la sua corretta registrazione nel Registro Imprese sono elementi fondamentali per garantire trasparenza e integrità nel panorama aziendale italiano. Mantenere una comunicazione accurata e tempestiva è quindi fondamentale per evitare sanzioni.
Il titolare effettivo è la figura chiave in una impresa
La comunicazione della titolarità effettiva al registro imprese avviene per via telematica
Inadempienza o ritardo nell’adempimento degli obblighi comportano sanzioni
FAQs
Che cos’è un titolare effettivo?
Un Titolare Effettivo è la persona fisica che, in ultima istanza, possiede o controlla l’impresa o ne risulta beneficiaria.
Chi deve comunicare la titolarità effettiva?
Le persone giuridiche private, le imprese con personalità giuridica e i trust devono divulgare il loro titolare effettivo.
Che cosa succede se non si rispetta l’obbligo di comunicazione?
La mancanza di comunicazione o il ritardo nell’adempimento degli obblighi comporta l’applicazione della sanzione pecuniaria prevista dall’art. 2630 c.c.
