Calendario Adempimenti SRL 2026: Scadenze Mese per Mese (IVA, IRES, IRAP, INPS)

In breve

• 12 mesi di scadenze: ogni mese ha obbligazioni specifiche (IVA, IRES, IRAP, INPS) che non puoi permetterti di perdere
• F24 mensile: l'IVA va versata entro il 16 di ogni mese per il mese precedente
• Scadenze critiche: giugno e settembre sono i mesi con gli importi più consistenti (saldo + acconti)
• Sanzioni evitabili: ritardi nei versamenti costano dal 15% al 30% + interessi; la rateizzazione è possibile
• Calendario pratico: tabelle mensili con giorno, adempimento, importo e note operative

Sei amministratore di una SRL e ti è già capitato di dover pagare una sanzione perché hai dimenticato una scadenza fiscale? O peggio, sei stato svegliato nel cuore della notte dall'ansia di aver perso un termine importante?

Non sei solo. La gestione degli adempimenti fiscali per una società di capitali è complessa: tra IVA mensile, acconti IRES e IRAP, contributi INPS, bilancio annuale e dichiarazioni, il rischio di dimenticare qualcosa è concreto. E le sanzioni non aspettano: partono dal 15% dell'imposta non versata e possono arrivare fino al 30%, più interessi moratori che si accumulano giorno dopo giorno.

Questo calendario degli adempimenti SRL per il 2026 nasce proprio per questo: per darti un riferimento pratico, mese per mese, con tutte le scadenze che devi rispettare. Niente teoria inutile, solo informazioni operative che puoi usare subito per organizzare il tuo anno fiscale.

Salva questa pagina nei preferiti, stampala e tienila sulla scrivania. Ti risparmierà stress e, soprattutto, denaro.

Te lo dico chiaramente:

ho visto imprenditori pagare sanzioni da 10.000+ euro per aver dimenticato "solo" tre scadenze. Non essere uno di loro. Usa questo calendario come la tua bibbia fiscale.

Perché un calendario fiscale è essenziale per la tua SRL

Gestire una società di capitali significa assumersi responsabilità precise verso lo Stato, i dipendenti, i fornitori e i soci. Gli adempimenti fiscali sono tra gli obblighi più stringenti: le scadenze sono fisse, i calcoli sono tecnici e le conseguenze di un errore sono immediatamente sanzionatorie.

A differenza delle ditte individuali o delle società di persone, la SRL ha una contabilità più strutturata e obblighi dichiarativi più complessi. Ogni mese devi monitorare:

• Posizione IVA: acquisti, vendite, liquidazione e versamento F24
• Contributi previdenziali: INPS per dipendenti e amministratori
• Imposte dirette: IRES e IRAP, con saldo e acconti distribuiti nell'anno
• Adempimenti societari: bilancio, book corporate, comunicazioni alla Camera di Commercio

Avere un calendario chiaro ti permette di

1. Pianificare la cassa: sapere quando arrivano gli F24 più pesanti ti aiuta a gestire la liquidità
2. Coinvolgere il commercialista per tempo: non aspettare la settimana prima della scadenza
3. Evitare sanzioni: anche un giorno di ritardo costa, e le sanzioni non sono quasi mai annullabili
4. Dormire sonni tranquilli: sembra banale, ma l'ansia delle scadenze fiscali è reale per molti imprenditori

In questa guida trovi tutte le scadenze del 2026 organizzate mese per mese, con tabelle pratiche, esempi di calcolo e indicazioni operative.

Prima di iniziare, se vuoi automatizzare parte della gestione della tua SRL, dai un'occhiata al nostro servizio di contabilità digitale per SRL che ti aiuta a tenere traccia di fatture, scadenze e adempimenti in tempo reale.

Gennaio 2026: Prima scadenza IVA e inizio anno fiscale

Gennaio è il mese che dà il via all'anno fiscale. Anche se apparentemente "leggero" rispetto ad altri periodi, concentra alcune scadenze importanti che non puoi trascurare.

La principale è il versamento dell'IVA relativa a dicembre 2025. Se la tua SRL è in regime ordinario, devi liquidare l'IVA ogni mese e versarla con modello F24 entro il giorno 16 del mese successivo.

Tabella scadenze Gennaio 2026

Esempio calcolo F24 IVA Gennaio

Ipotizziamo che la tua SRL abbia chiuso dicembre 2025 con

• IVA a debito (vendite): € 15.000
• IVA a credito (acquisti): € 8.000
• IVA da versare: € 7.000

Il modello F24 avrà questa struttura

SEZIONE ERARIALE
Codice tributo: 6001 (IVA a debito mensilità)
Importo: € 7.000,00

Se invece hai un credito IVA, puoi:

• Riportarlo a credito nel mese successivo
• Utilizzarlo in compensazione F24 (se rientri nei limiti)
• Chiedere il rimborso (solo se annuale e sopra le soglie)

Attenzione ai contributi INPS

I contributi INPS per i dipendenti vanno versati insieme all'IVA. La quota è pari a circa il 30% del lordo dipendente (varia per cassa integrazione, maternità, ecc.). Se hai 5 dipendenti con stipendio medio di € 1.800 lordi:

• Lordo mensile totale: € 9.000
• Contributi INPS (circa 30%): € 2.700

Questo importo si somma all'IVA nell'F24 complessivo.

Febbraio 2026: Certificazione Unica e Liquidazione IVA annuale

Febbraio è uno dei mesi più critici per gli adempimenti dichiarativi. La scadenza principale è la Certificazione Unica (CU), che sostituisce il vecchio CUD e riepiloga tutti i redditi erogati a dipendenti, collaboratori e professionisti.

Tabella scadenze Febbraio 2026

Certificazione Unica: cosa devi sapere

La CU va inviata esclusivamente in via telematica all'Agenzia delle Entrate. Devi certificare:

• Redditi da lavoro dipendente
• Compensi a collaboratori coordinati e continuativi
• Compensi a professionisti (se ritieni le ritenute)
• Indennità e altre somme erogate

La scadenza è il 28 febbraio, ma se cade di sabato o domenica si sposta al primo lunedì utile. Nel 2026, il 28 febbraio è sabato, quindi la scadenza slitta al 2 marzo 2026.

Sanzioni per ritardo o omissione:

• Da € 100 a € 500 per ogni certificazione omessa o errata
• Se l'errore comporta un minor versamento di ritenute: 100% della ritenuta non versata

Liquidazione IVA annuale

Se non hai presentato la dichiarazione IVA con il modello Unico, a febbraio devi presentare la liquidazione IVA annuale. Questo adempimento riepiloga tutta l'attività del 2025 e determina se hai un debito o credito IVA complessivo.

Per approfondire la gestione dell'IVA nella tua SRL, consulta la nostra guida su come funziona l'IVA per le SRL.

Marzo 2026: F24 IVA e deposito bilancio (se chiusura 31/12)

Marzo è il mese del bilancio per le SRL con esercizio sociale coincidente con l'anno solare (chiusura 31 dicembre). Gli amministratori hanno l'obbligo di redigere il bilancio d'esercizio entro 120 giorni dalla chiusura, quindi entro il 30 aprile 2026. Tuttavia, alcune scadenze preliminari scattano già a marzo.

Tabella scadenze Marzo 2026

Bilancio SRL: tempistiche e obblighi

Per le SRL con chiusura al 31 dicembre

1. Entro 120 giorni (30 aprile): il consiglio di amministrazione redige il progetto di bilancio
2. Entro 180 giorni (29 giugno): l'assemblea dei soci approva il bilancio
3. Entro 30 giorni dall'approvazione: deposito del bilancio alla Camera di Commercio

Se la tua SRL ha esercizi non coincidenti con l'anno solare, le scadenze si calcolano dalla data di chiusura del tuo esercizio sociale.

Il bilancio deve includere

• Stato patrimoniale
• Conto economico
• Nota integrativa
• Relazione sulla gestione (obbligatoria per alcune SRL)
• Verbale di assemblea di approvazione

Se hai bisogno di supporto per la redazione del bilancio, il nostro servizio di consulenza contabile per SRL ti accompagna in tutte le fasi, dalla chiusura dei conti al deposito.

Esempio calcolo F24 IVA Marzo

Ipotizziamo un'IVA da versare di € 5.500 per febbraio

SEZIONE ERARIALE
Codice tributo: 6001
Importo: € 5.500,00

Se hai anche contributi INPS per € 3.200

SEZIONE INPS
Codice tributo: DM10 (contributi dipendenti)
Importo: € 3.200,00

Totale F24: € 8.700,00

Aprile 2026: F24 IVA e primo acconto IRES/IRAP

Aprile è un mese fondamentale per le imposte dirette. Scade il termine per il deposito del bilancio e, soprattutto, arriva la prima rata degli acconti IRES e IRAP per il 2026.

Tabella scadenze Aprile 2026

Acconti IRES e IRAP: come si calcolano

Gli acconti si pagano in 4 rate durante l'anno. La prima rata (40%) scade entro l'ultimo giorno del quarto mese dell'esercizio (aprile per chi chiude a dicembre).

Metodi di calcolo:

1. Metodo storico

   : si basa sull'imposta dell'anno precedente

   • Acconto = 100% delle imposte dell'anno precedente
   • Prima rata = 40% dell'acconto totale

2. Metodo previsionale

   : si basa su una stima dell'anno in corso

   • Utile se prevedi un utile inferiore all'anno precedente
   • Devi poter documentare la previsione

Esempio pratico acconti Aprile

Ipotizziamo che la tua SRL abbia pagato nel 2025

• IRES: € 20.000
• IRAP: € 8.000
• Totale imposte 2025: € 28.000

Calcolo acconti 2026 (metodo storico)

• Acconto totale: € 28.000
• I rata (40%): € 11.200
• Scadenza: 30 aprile 2026

Se scegli il metodo previsionale e stimi un utile del 20% inferiore

• Imposte stimate 2026: € 22.400
• I rata (40% di € 22.400): € 8.960
• Risparmio di cassa immediato: € 2.240

Attenzione: se a fine anno le imposte effettive superano gli acconti versati, pagherai la differenza con le sanzioni solo sulla parte non versata.

Maggio 2026: F24 IVA e contributi INPS

Maggio è un mese relativamente "tranquillo" dal punto di vista fiscale. Le scadenze principali sono quelle ordinarie: IVA mensile e contributi INPS.

Tabella scadenze Maggio 2026

Contributi INPS amministratori

Gli amministratori di SRL sono iscritti alla Gestione Separata INPS e devono versare contributi in misura pari al 25,72% (aliquota 2026, soggetta a variazioni) sul compenso percepito.

Il versamento avviene in 4 rate (acconto) + saldo:

• I rata: maggio (40%)
• II rata: luglio (20%)
• III rata: novembre (20%)
• IV rata: gennaio anno successivo (20%)
• Saldo: gennaio anno successivo (saldo effettivo)

Se l'amministratore percepisce € 30.000 annui

• Contributo annuale: € 30.000 × 25,72% = € 7.716
• I rata (40%): € 3.086,40

Giugno 2026: Il mese delle imposte - Saldo + I acconto

Giugno è il mese più pesante dal punto di vista fiscale per la tua SRL. Concentra il saldo delle imposte dell'anno precedente (IRES e IRAP) e la prima rata degli acconti per l'anno in corso.

Preparati: l'F24 di giugno può facilmente superare i 20-30mila euro per una SRL di piccole-medie dimensioni.

Tabella scadenze Giugno 2026

Esempio calcolo F24 Giugno

Ipotizziamo la tua SRL abbia questi dati per il 2025

• IRES dovuta: € 24.000
• IRAP dovuta: € 9.000
• Acconti già versati nel 2025: € 25.000
• Saldo da versare: € 8.000 (€ 33.000 - € 25.000)

Per il 2026 (metodo storico)

• Acconto totale: € 33.000
• I rata (40%): € 13.200

F24 Giugno complessivo:

SEZIONE ERARIALE
6001 - IVA maggio: € 6.500
3798 - Saldo IRES 2025: € 5.000
3800 - Saldo IRAP 2025: € 3.000
3799 - I acconto IRES 2026: € 9.600
3801 - I acconto IRAP 2026: € 3.600

TOTALE F24: € 27.700

Rateizzazione delle imposte

Se l'importo è troppo pesante per la cassa aziendale, puoi rateizzare

• Saldo imposte: fino a 6 rate mensili
• Acconti: fino a 3 rate mensili
• Saldo imposte: fino a 6 rate mensili
• Contributi INPS: fino a 5 rate mensili (interessi 0,4% a rata)

La rateizzazione va richiesta contestualmente al versamento della prima rata. Per maggiori dettagli sulla rateizzazione, vedi la nostra guida completa alla rateizzazione fiscale per SRL.

Luglio 2026: F24 IVA e II acconto imposte

Luglio porta la seconda rata degli acconti IRES e IRAP. È un mese importante ma meno critico di giugno, perché non ci sono saldi da pagare.

Tabella scadenze Luglio 2026

II acconto IRES/IRAP

La seconda rata degli acconti è pari al 20% dell'acconto totale. Se hai scelto di pagare tutto a giugno, questa scadenza non si applica. Se invece hai rateizzato:

Esempio (acconto totale € 33.000)

• II rata (20%): € 6.600
• Scadenza: 31 luglio 2026

Se rateizzi ulteriormente

• II rata può essere divisa in 2-3 sottorate
• Ogni sub-rata ha gli stessi codici tributo

Agosto 2026: F24 IVA e contributi INPS

Agosto è tradizionalmente un mese "vuoto" per le imposte dirette, ma mantiene gli adempimenti ordinari di IVA e contributi.

Tabella scadenze Agosto 2026

Attenzione: il 16 agosto 2026 è domenica

Quando una scadenza cade di sabato o domenica, si sposta automaticamente al primo lunedì lavorativo successivo. Nel 2026:

• 16 agosto = domenica
• Scadenza posticipata a: 17 agosto 2026 (lunedì)

Questo vale per tutti gli adempimenti F24: IVA, INPS, contributi artigiani e commercianti.

Settembre 2026: Saldo IRES/IRAP e F24 IVA

Settembre è un altro mese critico, simile a giugno. Scade il saldo delle imposte per chi ha rateizzato o per chi deve versare differenze emerse dalla dichiarazione.

Tabella scadenze Settembre 2026

Esempio calcolo F24 Settembre

Per chi ha rateizzato il saldo 2025 in 6 rate

• Saldo totale: € 8.000
• Rata mensile: € 1.333
• Rata di settembre (3°): € 1.333

Per gli acconti 2026

• III rata (20%): € 6.600

SEZIONE ERARIALE
6001 - IVA agosto: € 7.200
3798 - Saldo IRES (rata 3/6): € 833
3800 - Saldo IRAP (rata 3/6): € 500
3802 - III acconto IRES: € 5.280
3803 - III acconto IRAP: € 1.320

TOTALE F24: € 15.133

Ottobre 2026: F24 IVA e contributi INPS

Ottobre torna ad essere un mese ordinario, con le scadenze ricorrenti di IVA e contributi.

Tabella scadenze Ottobre 2026

Book corporate: adempimenti spesso dimenticati

Oltre agli obblighi fiscali, la SRL deve mantenere aggiornati i libri sociali

• Libro delle adunanze del consiglio di amministrazione
• Libro delle decisioni dei soci
• Libro dei soci (se nominativo)
• Registro beni ammortizzabili

Anche se non ci sono sanzioni immediate per l'aggiornamento, in caso di controllo questi documenti sono essenziali.

Novembre 2026: F24 IVA e CU ritardatari

Novembre è un mese di transizione verso la fine dell'anno fiscale. Oltre alle scadenze ordinarie, c'è la possibilità di inviare la Certificazione Unica per i ritardatari (con sanzione ridotta).

Tabella scadenze Novembre 2026

CU ritardatari: sanzione ridotta

Se hai dimenticato di inviare la Certificazione Unica a febbraio, puoi ancora rimediare entro il 30 novembre con una sanzione ridotta:

• Sanzione ordinaria: € 100-500 per CU
• Sanzione ridotta (entro novembre): € 50 per CU

Dopo questa data, le sanzioni tornano piene e si applicano anche gli interessi.

Dicembre 2026: F24 IVA e IV acconto imposte

Dicembre chiude l'anno fiscale con l'ultima rata degli acconti IRES e IRAP. È anche il momento di fare un bilancio preventivo per capire se dovrai versare un saldo consistente a giugno 2027.

Tabella scadenze Dicembre 2026

Esempio calcolo F24 Dicembre

Ultima rata acconti (ipotizzando acconto totale € 33.000)

• IV rata (20%): € 6.600

SEZIONE ERARIALE
6001 - IVA novembre: € 8.500
3802 - IV acconto IRES: € 5.280
3803 - IV acconto IRAP: € 1.320

TOTALE F24: € 15.100

Check-list fine anno

Prima di chiudere l'anno, verifica

• Tutti gli F24 IVA sono stati versati?
• Gli acconti IRES/IRAP sono completi?
• I contributi INPS sono in regola?
• Le fatture di acquisto e vendita sono tutte registrate?
• I verbali assembleari sono aggiornati?
• Hai pianificato il bilancio di chiusura?

FAQ - Domande frequenti sulle scadenze SRL

Cosa succede se una scadenza cade di sabato o domenica?

Quando il giorno di scadenza (tipicamente il 16 per F24 o il 30/31 per altre scadenze) cade di sabato o domenica, il termine si sposta automaticamente al primo lunedì lavorativo successivo. Non devi fare alcuna comunicazione: è una proroga di diritto prevista dalla legge.

Esempio 2026

• 16 gennaio = venerdì ✓ (scadenza regolare)
• 16 agosto = domenica → 17 agosto = lunedì (scadenza posticipata)

Posso rateizzare le imposte se non ho liquidità?

Sì, la rateizzazione è prevista per

• Saldo IRES/IRAP: fino a 6 rate mensili
• Acconti IRES/IRAP: fino a 3 rate mensili
• Contributi INPS: fino a 60 rate (per situazioni di crisi)

Gli interessi sono contenuti (circa 3% annuo) e la rateizzazione va richiesta al momento del primo versamento. Leggi la nostra guida su come rateizzare le tasse SRL per i dettagli operativi.

Quali sono le sanzioni per ritardo nei versamenti F24?

Le sanzioni dipendono dal ritardo

Il ravvedimento operoso permette di ridurre le sanzioni se paghi spontaneamente prima di un controllo.

Devo pagare gli acconti se prevedo una perdita?

Se prevedi un utile inferiore (o una perdita) rispetto all'anno precedente, puoi usare il metodo previsionale per gli acconti. In pratica:

• Calcoli gli acconti sull'utile stimato, non su quello dell'anno precedente
• Devi poter documentare la previsione (es. budget, contratti persi, ecc.)
• Se a fine anno l'utile è superiore, paghi la differenza con sanzioni solo sulla parte non versata

Cosa fare se ho un credito IVA?

Il credito IVA può essere gestito in tre modi

1. Riporto a credito nel mese successivo
2. Compensazione in F24 (fino a € 10.000 annui senza limiti, sopra richiede autorizzazione)
3. Rimborso annuale (se il credito è ≥ € 10.000 e deriva da esportazioni o operazioni assimilate)

Il bilancio va depositato anche se la SRL è in perdita?

Sì, il deposito del bilancio è obbligatorio per tutte le SRL, indipendentemente dal risultato d'esercizio. Anche in caso di perdita devi:

• Redigere il bilancio entro 120 giorni
• Approvarlo in assemblea entro 180 giorni
• Depositarlo in Camera di Commercio entro 30 giorni dall'approvazione

L'unica eccezione è per le SRL "dormienti" che hanno chiesto lo stato di inattività.

Posso delegare il commercialista per tutti gli adempimenti?

Puoi delegare, ma la responsabilità rimane tua come amministratore. Il commercialista è un tecnico che esegue, ma sei tu che devi:

• Firmare le dichiarazioni
• Autorizzare i versamenti
• Verificare che tutto sia stato fatto

Ti consigliamo di usare un sistema di tracciamento (come il nostro dashboard per SRL) per monitorare in tempo reale lo stato degli adempimenti.

Cosa succede se dimentico completamente una scadenza?

Se dimentichi una scadenza

1. Paga immediatamente con ravvedimento operoso (sanzioni ridotte)
2. Documenta il pagamento per dimostrare la buona fede
3. Monitora eventuali comunicazioni dall'Agenzia delle Entrate

Le sanzioni del ravvedimento sono molto più basse di quelle che arriveresti con un controllo. Esempio

• Sanzione ordinaria (oltre 90 giorni): 30%
• Ravvedimento (entro 1 anno): 3,75%
• Ravvedimento (entro 2 anni): 4,28%

Conclusioni: organizza il 2026 e dormi tranquillo

Hai appena letto tutte le scadenze fiscali della tua SRL per il 2026. Sono tante, lo sappiamo. Ma con un po' di organizzazione puoi trasformare questo calendario da fonte di ansia a strumento di controllo.

I nostri consigli pratici:

1. Segna le scadenze critiche (giugno, settembre, dicembre) sul calendario aziendale
2. Imposta promemoria 10 giorni prima di ogni scadenza F24
3. Pianifica la cassa in anticipo, soprattutto per i mesi pesanti
4. Affidati a professionisti ma mantieni il controllo: sei tu l'amministratore
5. Usa strumenti digitali per automatizzare tracciamento e promemoria

Se vuoi semplificare la gestione fiscale della tua SRL, scopri i nostri servizi di contabilità e consulenza pensati specificamente per società di capitali.

La tua turn:

scarica questo calendario, stampalo e appendilo in ufficio. Le scadenze non aspettano, ma ora sai esattamente quando arrivano.

Articolo aggiornato a gennaio 2026. Le aliquote e le scadenze sono soggette a variazioni legislative. Consulta sempre il tuo commercialista per situazioni specifiche.