Question 1

Qual è la soglia massima di ricavi per il regime forfettario 2026?

Accepted Answer

La soglia è di €85.000 di ricavi/compensi annui. Oltre questa soglia il regime forfettario decade e si passa al regime ordinario (con obbligo di IVA, IRPEF a scaglioni e relative addizionali). Dal 2026 vale anche il limite di €35.000 per il reddito da lavoro dipendente o pensione percepito nell'anno precedente.

Question 2

Quali sono i coefficienti di redditività per il 2026?

Accepted Answer

I coefficienti restano: 40% per commercio/ristorazione/alloggio, 54% per commercio ambulante non alimentare, 62% per agenti di commercio, 67% per artigianato/servizi, 78% per professioni intellettuali e sanitarie, 86% per costruzioni e immobiliare. Si applicano ai ricavi per ottenere il reddito forfettario su cui calcolare imposta e INPS.

Question 3

Quando conviene la SRL invece del forfettario?

Accepted Answer

La SRL conviene tipicamente sopra €60–80k di fatturato quando è possibile pagarsi uno stipendio ottimizzato (entro €50k lordi) e distribuire il resto come dividendi al 26%. Sotto quella soglia il forfettario ha costi di gestione più bassi e tassazione più leggera. Il nostro calcolatore SRL vs Ditta Individuale mette a confronto i due scenari con i tuoi numeri reali.

Question 4

Come funziona l'imposta sostitutiva al 5% per le nuove attività?

Accepted Answer

Per i primi 5 anni dall'inizio attività l'imposta sostitutiva scende dal 15% al 5%, a condizione che l'imprenditore non abbia esercitato attività analoghe nei tre anni precedenti. Si applica solo ai "nuovi" soggetti (no spin-off o prosecuzioni). Dopo i 5 anni si torna automaticamente al 15% standard.

Question 5

Quale gestione INPS scelgo se sono un professionista senza cassa?

Accepted Answer

I professionisti senza cassa previdenziale (consulenti, web designer, copywriter, ecc.) versano alla Gestione Separata INPS con aliquota 26,07% calcolata sul reddito forfettario. Non c'è quota fissa: paghi solo in percentuale. Se invece sei iscritto a una cassa professionale (commercialisti, avvocati, ingegneri) la gestione INPS è "nessuna" — la tua cassa fa tutto.

Question 6

Come funziona la deduzione dei contributi INPS nel Quadro LM?

Accepted Answer

I contributi previdenziali effettivamente versati nell'anno d'imposta (LM35 col.1) sono dedotti dal reddito forfettario fino a capienza (LM35 col.2). La deduzione riduce l'imposta sostitutiva al 15% (o 5% startup). Eventuali eccedenze non vengono perse: possono essere indicate nella dichiarazione dei redditi dell'anno successivo.

Question 7

Quando pago gli acconti di imposta sostitutiva?

Accepted Answer

Dal secondo anno di attività gli acconti si pagano in due rate: la prima entro il 30 giugno (50%), la seconda entro il 30 novembre (50%). Al primo anno di attività non si pagano acconti — tutto a saldo entro il 30 giugno dell'anno successivo. Gli acconti possono essere calcolati con metodo previsionale (sulla stima dell'anno in corso) o storico (sull'anno precedente).

Question 8

Posso stare in forfettario se ho una SRL controllata?

Accepted Answer

No, è una causa ostativa: chi controlla direttamente o indirettamente una SRL (o altra società a responsabilità limitata) la cui attività sia riconducibile a quella esercitata in proprio non può accedere al forfettario. La verifica va fatta sull'anno precedente e si applica sia in fase di apertura sia come causa di uscita dal regime.

Question 9

Forfettario e fatturazione elettronica: serve?

Accepted Answer

Sì, dal 2019 la fatturazione elettronica (SdI) è obbligatoria per tutti i forfettari, salvo esclusioni specifiche (regime di vantaggio, "minimi", operazioni con l'estero). Le fatture emesse verso consumatori finali privati possono essere emesse in modalità semplificata, ma il file XML è comunque richiesto per il Sistema di Interscambio.

Question 10

Il reddito forfettario include i contributi INPS versati?

Accepted Answer

No, il reddito forfettario è il risultato di ricavi × coefficiente e NON include i contributi INPS. Tuttavia, quei contributi possono essere dedotti (in parte o tutto) dal reddito forfettario nel Quadro LM rigo LM35 col.2, riducendo così la base su cui calcolare l'imposta sostitutiva del 15% o 5%.

Calcolatore Regime Forfettario 2026

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Dubbi sul regime forfettario 2026?

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