Migliorare la tua strategia finanziaria: budget di tesoreria e suoi metodi
Quando si tratta di gestire le finanze di un’azienda, il Budget di tesoreria emerge come uno strumento vitale. Questo articolo esplora cosa sia un Budget di tesoreria e analizza le due metodologie per calcolarlo: metodo diretto e metodo indiretto.
Che cosa è un budget di tesoreria?
Un Budget di tesoreria è una stima dei flussi finanziari previsti in entrata e in uscita in un determinato periodo futuro. Esso serve a comprendere come si evolverà il saldo di cassa attuale. L’elaborazione di un Budget di tesoreria prevede due forme di resoconti finanziari: consuntivo e prospettico.
Rendiconto finanziario consuntivo e prospettico
Il rendiconto finanziario consuntivo si basa sul metodo indiretto. Parte dall’utile dell’esercizio e da lì ricrea i flussi finanziari, dividendo tra le diverse tipologie ed aggiungendo o togliendo talvolta determinate voci.
D’altra parte, il rendiconto finanziario prospettivo, o Budget di tesoreria, si crea con il metodo diretto. Si sommano direttamente tutte le entrate e si sottraggono tutte le uscite, dividendo poi sempre per categorie.
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Selezione del metodo: diretto o indiretto?
Il metodo indiretto, sebbene abbia il suo valore, può essere complesso e di difficile interpretazione per chi gestisce un’azienda.
"Il metodo diretto è più chiaro perché permette alle banche di capire chi è in grado di produrre flussi di cassa, ma soprattutto da dove escono i flussi stessi."
Per questo, il metodo diretto è generalmente più consigliabile. Permette agli investitori di avere un’idea più chiara sulle intenzioni dell’azienda. La reale differenza tra questi due metodi risiede nel calcolo dei flussi dell’attività operativa. Con il metodo diretto si indicano gli incassi e i pagamenti legati alla gestione operativa; con il metodo indiretto si parte dall’utile di esercizio.
Conclusione
Gli imprenditori e consulenti devono concentrare il loro focus sulla costruzione del Budget di tesoreria. È necessario superare la resistenza delle aziende ad investire tempo, denaro e risorse in questo strumento. L’obiettivo è creare consapevolezza e sensibilità sul tema, aiutando le aziende a ragionare in maniera diversa.
Questo articolo ti ha presentato
Che cosa è un Budget di tesoreria
La differenza tra il metodo diretto e quello indiretto
L’importanza di scegliere il giusto metodo per la tua azienda
Speriamo che queste informazioni ti aiutino a migliorare la tua strategia finanziaria e a prendere decisioni più informate.
